Автор: Ольга Пугач
Джерело: "Бізнес-журнал" (подивитися всі статті)

Пройшли часи, коли наявність поліса додаткового медичного страхування (ДМС) було привілеєм співробітників тільки великих компаній. У боротьбі за лояльність персоналу навіть невеликі фірми включають страховку в соцпакет. Бренд компанії як роботодавця від цього міцніє, а витрати, якщо підрахувати всі плюси, цілком окупаються.

Майже 30% найманих працівників назвали медичну страховку найбільш бажаною складовою соцпакета, як показало минулорічне дослідження, проведене страховою компанією "ЕЙС Життя Страхування ".

Ринок ДМС в Росії - переважно корпоративний: понад 90% полісів оформляють саме організації, а не фізичні особи. Конкуренція в цьому сегменті така, що будь-яка фірма зі штатом більше десяти людина вже починає представляти певний інтерес для страховиків. У кожній страховій компанії існує "тарифна сітка" для фірм з різною чисельністю співробітників, пояснює заступник начальника управління масового особистого страхування ВАТ "КАПІТАЛ 'Страхування" Олексій Чермошенцев. Стандартна тарифна сітка більшості страховиків починається з компаній, в штаті яких числиться 10-20 чоловік. Великим корпораціям, що страхує свої багатотисячні колективи, поліси дістаються зі знижкою, яка може перевищувати 40% від "стартовою" ціни.

Вартість полісів для корпоративного клієнта визначає не тільки число страхуються співробітників, але і обсяг медичних послуг, які покриваються полісом, а також рівень задіяних у програмі лікувальних установ.

ДМС подібно конструктору: при однаковому наборі базових послуг у страховиків виходять програми, які за ціною можуть відрізнятися один від одного в рази. Повний набір елементів включає швидку і невідкладну медичну допомогу, поліклінічне, стаціонарне та санаторно-курортне лікування, стоматологію. В цілях економії клієнт цілком може обговорити зі страховиком виключення окремих послуг з цього переліку. Можна вивести за рамки дії поліса відвідування деяких фахівців, дорогі аналізи і дослідження - або встановити ліміт на кількість послуг протягом дії договору. Одне лише виняток стоматології в окремих випадках здатне знизити вартість поліса на 40%. Обсяг стоматологічної допомоги, пояснює начальник управління продуктів медичного страхування ВСАТ "РЕСО-Гарантія" Марина Черноморова, може варіюватися від найпростішої (купірування гострих станів, лікування карієсу) до дорогої (лікування пародонтозу, мікропротезування і т. д.).

Деякі російські компанії при страхуванні співробітників практикують подвійні і навіть потрійні стандарти, відштовхуючись від службової ієрархії: топ-менеджери отримують поліси, що покривають повний комплекс послуг, керівники підрозділів - поліси попроще, а на рядових співробітників поширюється скорочена програма: наприклад, без госпіталізації та стоматології. В середньому по Москві ДМС для топ-менеджера обходиться роботодавцю в 30-60 тисяч рублів на рік, для менеджера середньої ланки - в 15-30 тисяч, для рядового співробітника - в 12-15 тисяч. "Топи" іноді удостоюються VIP-програми, деталі якої обговорюються зі страховиком індивідуально. Вона може, наприклад, включати комплекс профілактичних заходів в тому куточку країни, в якому застрахований опинився в даний момент, і ряд інших припущень з розряду "будь-який каприз за ваші гроші".

Гроші, до речі, чималі: такі програми коштують у середньому 100-150 тисяч рублів на рік. Втім, за словами керівника управління медичного страхування групи "Альфастрахование" Олександра Лапунова, основна маса корпоративних клієнтів все ж вибирає повний комплекс послуг для всіх своїх співробітників, без ієрархічної "дискримінації".

І все-таки головний чинник ціноутворення для полісів ДМС - рівень клінік. Заступник голови правління "Національної страхової групи" Олексій Кірієнко пропонує розділити всі медичні установи Москви по їх ціновій політиці. У першу групу він включає медустанови з послугами на 50-100 тисяч рублів на рік на людину, у другу - 30-50 тисяч, в третю - 20-30 тисяч, у четверту - 10-20 тисяч і в п'яту - до 10 тисяч рублів. Істотний чинник, що впливає на вартість поліса, - можливість використовувати цілу мережу лікувальних закладів, а не прикріплення до однієї конкретної поліклініці.

Переважна більшість страховиків, навіть великих, не має в своєму розпорядженні достатньої власної лікувально-профілактичної базою і в рамках своїх програм ДМС працює зі сторонніми медичними установами. Для останніх страхова компанія виступає "оптовим покупцем" послуг, якому належить певна знижка від прейскуранта. Оскільки за законом "Про медичне страхування" страховик зобов'язаний захищати інтереси застрахованих, кожна страхова компанія намагається так чи інакше контролювати роботу своїх "підрядників" від медицини. Компанії наймають власний штат професійних лікарів, які ведуть справи клієнтів по ДМС, перебуваючи в офісі фірми або безпосередньо в партнерській клініці. Вони консультують власників полісів з приводу правильності дій співробітників клініки, уточнюють поставлений діагноз, працюють з претензіями. У певних межах крупний страховик може навіть диктувати свої вимоги до обслуговування і матеріальній базі медичного закладу. Однак кількість медичних установ в Москві обмежено, і невисока конкуренція не робить їх занадто податливими навіть по відношенню до великих "оптовим" клієнтам.

Роботодавець, який вирішив нарешті порадувати своїх співробітників медичною страховкою, повинен мати на увазі і приємні податкові нюанси. По-перше, страхові внески включаються до складу витрат у розмірі, що не перевищує 3% від суми витрат на оплату праці (пп. 16 ст. 255 НК РФ). У цієї пільги є мінус: вона діє тільки при страхуванні не менше ніж на рік. При цьому не враховується плинність кадрів. У підсумку підприємства змушені платити податки на страхову премію за включення в договір ДМС знову прийнятих на роботу співробітників, термін страхування яких - менше одного року. По-друге, страхові внески не облагаютсяедіним соціальним податком (пп. 7 п. 1 ст. 238 НК РФ). Нарешті, страхові внески і виплати звільняються від податку на додану вартість (пп. 7 п. 3 ст. 149 НК).

Все це означає, що якщо середня офіційна зарплата на підприємстві становить близько 30 тисяч рублів на місяць , то роботодавець досить безболісно може дозволити собі програму ДМС для працівників: 10 тисяч рублів, витрачені на кожен поліс, будуть повністю включені до складу витрат, що уменьшітналог на прибуток.


Стаття отримана: Клерк.Ру

Детальніше »