Матеріал наданий журналом "Розрахунок"/

Співробітники правоохоронних структур можуть прийти до вас на фірму без запрошення в будь-який час. Як правильно поводитися під час таких перевірок, обговорювали нещодавно на семінарі, де побувала наш експерт Юлія САВИЦЬКА.

- Весь негатив у нашому житті відбувається тому, що ми не були до нього готові, - почав свій виступ організатор семінару Владлен Лабзенко. - У тому числі це стосується і до перевірок правоохоронних та інших контролюючих структур. Щоб уникнути негативних наслідків або звести їх до мінімуму, необхідно перш за все правильно підготувати свою фірму і співробітників.

Особливо уважно лектор порадив поставитися до перевірок правоохоронних структур: МВС, РУБЕП, ВБЕЗ, РУБОП і т. д. Такі перевірки на відміну від тих же податкових нерідко загрожують керівництву фірми притягненням до кримінальної відповідальності аж до тюремного ув'язнення.

Продумати дії кожного працівника необхідно ще до того, як на фірмі з'явилися перевіряючі. Кожен, починаючи від генерального директора і головного бухгалтера та закінчуючи охоронцем, повинен знати, що робити і говорити в тій чи іншій ситуації.

Театр починаєтьсяз вішалки ...

... а фірма - з охорони, секретаря або будь-яких інших працівників, які перші зустрінуться з перевіряючими. Від їх грамотної поведінки багато в чому залежать результат перевірки і майбутнє всієї фірми та її керівництва.

- Перше, що повинен зробити будь-який співробітник, дізнавшись про перевірку, - якнайшвидше доповісти про це керівництву, - пояснив практикуючий московський адвокат Вадим Самойлов. - Потім всі зусилля треба направити на те, щоб якомога довше не пускати перевіряючих до керівника та головному бухгалтеру. У цей час вони зможуть підготувати себе і свої кабінети до зустрічі.

Наприклад, охоронці можуть довго і ретельно перевіряти посвідчення та виписувати з них прізвища і посади прийшли. Охорона вправі подзвонити в ту службу, яка організувала перевірку, і переконатися, що на фірму прийшли не з власного почину. Не варто дзвонити по тим телефонам, які вкажуть самі перевіряючі, краще дізнатися номер через довідкові служби.

Після того як всі формальності виконані, секретар фірми може провести перевіряючих в окремий кабінет, запропонувати їм каву, чай і т. д., пояснити , що доведеться трохи почекати, так як керівника немає на місці, але він скоро буде.

- А якщо перевіряючі нетерплячі попалися? - Долинуло з зали.

- Якщо перевіряючі чекати не хочуть або вони відразу опинилися в приміщенні, в якому знаходяться інші співробітники фірми (наприклад, в торговому залі), то правила поведінки треба трохи змінити. Насамперед ніхто не повинний давати їм будь-які документи або пояснення. Робити це може лише уповноважений власниками людина, зазвичай це керівник фірми.

Підготувати до раптовій перевірці треба не тільки своїх співробітників, але і офіс. Наприклад, табличка на дверях з написом "Каса" або "Бухгалтерія" відразу вкаже перевіряючим, куди слід йти. По можливості такі таблички краще не вішати, - порадив Вадим Самойлов.

Цікавий рада лектор дав з приводу зберігання в сейфі неврахованих грошей. Якщо їх виявлять перевіряючі, вам доведеться довго пояснювати і доводити, звідки вони. За словами Вадима Самойлова, поклавши гроші, приміром, в коробочку або конверт з написом "Особисті гроші", ви позбавите себе від багатьох проблем. Простежте тільки, щоб контролери все відбили в протоколі, в тому числі і написи на предметах. Якщо вони цього не зроблять, допишіть це самі в зауваженнях до протоколу, перед тим як його підписати.

- Втрачати не варто ні за яких обставин, - посміхнувся адвокат. - У будь-яких ситуаціях спробуйте проявити кмітливість.

Наприклад, в офісі одного підприємця перевіряючі знайшли пістолет. На запитання "Це ваш?" він узяв пістолет в руку, покрутив його, поклав назад і сказав: "Ні, не мій. Як він опинився тут, поняття не маю, може, ви його самі і принесли". Після цього довести за відбитками пальців, що пістолет належить підприємцю, перевіряючі вже не змогли.

Крайні заходи

Дуже часто у головбухів, фінансових директорів і керівників при вигляді перевіряючих з'являється думка про хабар. Це далеко не саме вдале рішення проблеми, так як за нього передбачено кримінальне покарання.

Трапляється, перевірки правоохоронних структур організують конкуренти фірми, її клієнти або співробітники. Знаючи про це, керівництво нерідко звертається до своєї так званої групи підтримки, або просто "даху". Як показує практика, цей варіант теж далеко не найкращий. Якщо перевіряючі вийдуть на "групу підтримки", затримають хоча б одного учасника і він дасть свідчення, дії керівництва фірми можуть підпасти під статтю Кримінального кодексу.

Ці способи "боротьби" з перевіряючими можна віднести до крайніх заходів, і краще обійтися без них .

Найстрашніше

Найгірше, що може чекати керівника чи головного бухгалтера фірми в результаті перевірки, - це кримінальна справа. Підстав, за словами Вадима Самойлова, може бути багато: від шахрайства і підробки документів до зберігання зброї і наркотиків. Проста підробка підпису генерального директора, чим грішать багато головбухи, може обернутися двома роками умовно. Правда, за статистикою, кримінальні справи порушують всього в 10 відсотках випадків, інші закінчуються легким переляком у вигляді адміністративного штрафу. Але це невелика втіха, так як потрапити в число 10 відсотків може кожен.

- Якщо ви не знаєте, що подарувати своїм колегам і партнерам по бізнесу, подаруйте Кримінально-процесуальний кодекс, - пожартував Вадим Самойлов. - Це дуже хороша книга, в якій сказано, що вправі робити перевіряючі, а що - співробітники фірми.

З того моменту як виявлено і зафіксовано порушення, перевіряючі можуть порушити кримінальну справу протягом 3-10 днів, - уже серйозно продовжив лектор . - Слідство триває від двох місяців до нескінченності, і чим закінчиться цей процес, нікому не відомо. Тому головне завдання під час будь-якої перевірки - уникнути кримінальної справи.

Знати як "Отче наш ..."

За словами адвоката, багато людей губляться в перші хвилини після того, як у них знайшли небудь серйозні порушення: "чорну" бухгалтерію, підроблені документи або друку, зброю, не оприбутковані в касу гроші. Під певним психологічним, а іноді і фізичним натиском з боку перевіряючих вони розповідають і підписують те, що абсолютно не варто ні говорити, ні писати.

Звичайно ж, прості пояснення головбуха, директора або будь-якого іншого співробітника доказом провини для суду не є.

Таким доказом може бути протокол допиту, який перевіряючий має право проводити лише після того, як порушено кримінальну справу. Але зайва інформація може підказати які прийшли з перевіркою, що і де треба шукати.

- Всі працівники фірми повинні знати статтю 51 Конституції як "Отче наш ...". У ній сказано, що ніхто не зобов'язаний свідчити проти себе самого. Тому на будь-яке прохання або вимога перевіряючих дати будь-які пояснення краще рішення - послатися на цю чудову статтю, - порекомендував Вадим Самойлов. - Згодом це допоможе адвокатові вас захистити. В іншому випадку, розповівши всю таємницю, ви значно утрудните його роботу.

Якщо ж спочатку питання було поставлено так, що з вас вимагають гроші, тобто на вашій фірмі вирішили заробити, то перш за все треба звернутися зі скаргою до прокуратури. При цьому по можливості зафіксуйте факт вимагання. Наприклад, зробити це можна за допомогою диктофона, який для таких випадків завжди повинен бути під рукою. Або це повинні підтвердити можливі свідки даного вимагання. Все це неодмінно буде розглянуто в прокуратурі і створить перевіряючим багато проблем.

Не все втрачено

Якщо найгіршого уникнути не вдалося і на керівника чи головного бухгалтера порушено кримінальну справу, не варто зневірятися. Щоб притягнути їх до відповідальності, слідчому (а саме він на підставі інформації, отриманої від перевіряючих, порушує кримінальну справу) необхідно зібрати достатньо доказів. Для цього, як правило, вилучають документи, проводять обшук приміщень, допит свідків і підозрюваних (про те, як убезпечити себе і фірму при обшуку, "Розрахунок" розповідав у вересневому номері за 2003 рік на стор 128).

- В разі вилучення прослідкуйте, щоб ця процедура пройшла правильно. Виїмку проводять у присутності понятих на підставі ухвали, в якій повинно бути чітко зазначено, що вилучається і у кого, - підкреслив Вадим Самойлов. - Правда, перевіряючі дуже часто залучають власних понятих, але ви можете вимагати, щоб понятими були також співробітники вашої фірми. Закон цього не забороняє.

При допиті будьте гранично обережні.

- Щиросерде визнання полегшує совість і збільшує термін, - застеріг лектор, - тому краще всього скористатися правом, яке вам дає стаття 51 Конституції, і не відповідати на питання без свого адвоката.

речі, що стосується адвоката, ви маєте на нього право і до того, як буде порушено кримінальну справу. Це випливає з визначення Конституційного Суду від 27 червня 2000 р. № 11-П.

За словами Вадима Самойлова, слідчий і його супроводжуючі іноді поводяться некоректно. Вони можуть дозволити собі не тільки обшук приміщення, вилучення документів або допит співробітників, але і так звані спеціальні засоби: наручники, особистий огляд, огляд особистих речей і т. д. Якщо у перевіряючих немає санкції прокурора, робити це вони не в праві. Необхідно знати, що порушенням є й обшук співробітниць фірми перевіряючими-чоловіками. У будь-якому випадку краще не опиратися, а вказати всі порушення в зауваженнях до протоколу, який ви будете підписувати. У ньому також можна відзначити, що слідчий відмовився взяти співробітників вашої фірми в якості понятих.

Зафіксувати порушення можуть і самі працівники в службових записках на ім'я керівництва фірми. Це дозволить вам пізніше визнати всі докази, отримані при обшуку і допиті, недійсними, подавши скаргу в прокуратуру або звернувшись з позовом до суду.

Якщо співробітники правоохоронних служб вилучають гроші, комп'ютери, інші цінності, в протоколі найкраще вказати, що це особисті речі, наприклад, керівника чи головного бухгалтера, тоді їх складніше буде використовувати як докази порушення.

- Багато керівників відмовляються підписувати протокол, вважаючи, що своїм підписом вони висловлюють згоду з порушеннями. Це не так. Протокол треба підписувати в будь-якому випадку, одночасно вказавши в ньому свою думку з приводу дій або висновків слідчого, - порадив Вадим Самойлов.

Єдине, чого не варто робити, так це вказувати на явні помилки, які ви можете виявити в протоколі, наприклад на неправильні найменування вашої фірми, ІПН або інші реквізити. Ці дрібниці допоможуть згодом вашому адвокату визнати всі постанова недійсним. У будь-якому випадку краще боротися, ніж бути пасивними.

За допомогу в підготовці матеріалу редакція дякує організатора семінару - проектний напрям "Зростання Бізнесу" стратегічного партнерства "ПРАДО Груп".

Мистецтво давати хабар

На думку юристів, правильно давати хабар (так само як і брати) - ціле мистецтво. Справа в тому, що при дачі хабара ризикують обидві сторони. Той, хто її бере, може бути засуджений на термін до 12 років за статтею 290 Кримінального кодексу, а той, хто пропонує, - на строк до 8 років за статтею 291. Правда, кримінальні справи за фактом хабара найчастіше порушуються у відношенні людини, який отримує хабар, але в деяких випадках на лаву підсудних потрапляє і сам "благодійник".

Тому фірма, яка збирається вирішувати складну ситуацію за допомогою хабара, повинна заздалегідь убезпечити себе від негативних наслідків.

Робити це треба без зайвих слів і свідків і по можливості не в приміщенні. Не варто передавати гроші з рук в руки, краще вкласти в конверт. Сам конверт рекомендують покласти в папку з якимись документами і в такому вигляді віддати. Цим вбивають одразу двох зайців. По-перше, перевіряючий, не відчуваючи особливого страху, швидше за все візьме хабар. По-друге, людина, який давав хабар, завжди може сказати, що конверт помилково забув в папці головний бухгалтер.

Особливий інтерес для тих, хто збирається давати хабар, подає стаття 291 Кримінального кодексу. У ній сказано, що людина, яка дала хабар, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо він добровільно розповів про це правоохоронним органам або якщо хабар у нього вимагали.

Ця обмовка дозволяє додатково підстрахуватися. Наприклад, можна скласти в декількох екземплярах заяву в прокуратуру і вказати в ньому, що вас змушують дати хабар. Один примірник потрібно віддати адвокату, інший - залишити вдома, третій - мати при собі. Якщо все пройшло нормально, заяви знищуються. В іншому випадку вони будуть доказом того, що людина збирався повідомити про нечесних на руку перевіряючих.


Джерело матеріалу:"Розрахунок"


Стаття отримана: Клерк.Ру

Детальніше »